Finansal analiz, ekonomik eğilimleri değerlendirmek, finansal politika belirlemek, ticari faaliyetler için uzun vadeli planlar oluşturmak ve yatırım için projeler veya şirketler belirlemek için kullanılır. Bu, finansal sayıların ve verilerin sentezi yoluyla yapılır. Bir finansal analist, bir şirketin finansal tablolarını – gelir tablosu, bilanço ve nakit akışı tablosu gibi – iyice inceler. Finansal analiz hem kurumsal finans hem de yatırım finansmanı ortamlarında yapılabilir.
Finansal verileri analiz etmenin en yaygın yollarından biri, diğer şirketlerle veya şirketin kendi tarihsel performansıyla karşılaştırmak için finansal tablolardaki verilerden oranlar hesaplamaktır.
Örneğin, aktif getirisi (ROA), bir şirketin varlıklarını ne kadar verimli kullandığını ve karlılığın bir ölçüsü olarak belirlemek için kullanılan yaygın bir orandır. Bu oran aynı sektördeki birçok şirket için hesaplanabilir ve daha büyük bir analizin parçası olarak şirketler arası karşılaştırılabilir.